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家庭办公室减税

在家办公
图片由Sean MacEntee提供

你知道怎么 适当地 要求您的家庭办公室为费用?

为了扣除费用,工作空间必须为:

  • 个人主要(超过50%的时间)执行管理或雇用职责的地方,或

  • 定期且连续地用于在执行办公室或雇用职责的日常过程中与客户或其他人会面。

如果满足以上任一描述的要求,则有资格扣除与工作区相关的费用。

但是,以下规则适用:

  • 您的索赔不得超过您从办公室或工作中获得的年度总收入
  • 您的办公室或就业费用无法为所得税目的增加或增加年度损失。
  • 如果与工作空间相关的费用不能在一个纳税年度中扣除,则该费用将结转到下一个年度。如果您是在家工作的雇员,则只要您报告来自同一雇主的收入,您的费用就会结转。
  • 无论您是拥有还是租用房屋,您的工作空间费用均被视为您为维修房屋而支付的合理费用。可以要求燃料,电力,灯泡,清洁材料和小修费用。
  • 如果工作空间是出租房屋的一部分,则可以扣除一部分合理的租金。但是,如果您拥有自己的房屋,则无法扣除工作区的租金。
  • 因此,如果您不是佣金销售员工,则不能扣除因资本成本津贴,税金,保险和抵押利息而产生的费用。
  • 如果您是佣金销售员工,并有权要求支出,则为您在自有房屋上支付的税金和保险的合理比例。但是,不能扣除抵押利息或资本成本津贴。

计算您可以要求的百分比

1.确定家庭办公室占房屋总建筑面积的百分比。

例如。客户A的办公室占用了其房屋总建筑面积的10%。

2.确定您在家庭办公室中所花费的时间中,有百分之几是用于就业目的还是出于个人目的

例如。客户A有60%的时间将办公室用于就业目的,而其余40%的时间则用于个人目的。

3.使用这些百分比来计算可扣除的总房屋费用的百分比。

例如。在此案例中,客户A的60%’s房屋维护费用是可扣除的(60%(用于就业的时间)为10%(与房屋有关的空间大小))

What can you consider 耗材?

这个单词“supplies”仅限于在履行工作职责时直接用尽的材料。

它们包括:

  • 与就业收入和各种文具项目合理相关的长途电话和手机通话时间。

耗材不包括:

  • 电话线的每月基本服务费,用于连接或许可移动电话,员工在履行职责时通常穿着或要求穿着的特殊服装以及通常属于设备类别的任何类型的工具而支付的费用。

独资经营者:

只要满足以下条件之一,就可以扣除在家中工作区的商业使用费用:

  • 这是您的主要营业地点;要么

  • 您仅使用该空间来赚取业务收入,并定期且持续地使用它来满足您的客户,客户或患者。

您可以扣除部分维护费用,例如暖气,家庭保险,电费和清洁材料。您还可以扣除部分财产税,抵押贷款利息和CCA。

要计算您可以扣除的部分,请使用合理的基础,例如工作空间的面积除以房屋的总面积。

如果您租用房屋,则可以扣除部分租金和与工作区相关的任何费用。

您可以扣除用于家庭开支的业务用途的金额,不得超过扣除这些开支之前的业务净收入。换句话说,您不能使用这些费用来增加或造成业务损失。

受薪员工:

您可以扣除您为在家中使用工作区而支付的费用,只要您必须根据雇用合同支付这些费用即可。

这些费用必须直接在您的工作中使用,您的雇主没有得到报销,也不会给您报销。此外,您必须满足以下条件之一:

  • 您主要(超过50%的时间)在工作区中进行工作。

  • 您仅使用工作空间来赚取您的就业收入。您还必须定期且连续地使用它来满足客户需求。

您可以扣除与工作空间相关的部分成本,例如电,暖气和维护成本。您不能扣除抵押贷款利息,财产税,住房保险或资本成本津贴。

如果您的办公室位于您居住的出租房屋或公寓中,请扣除租金的百分比以及与工作空间相关的所有维护费用。

佣金员工:

只要您满足以下条件之一,就可以扣除您为在家中使用工作区而支付的费用:

  • 您主要(超过50%的时间)在工作区中进行工作。

  • 您仅使用工作空间来赚取您的就业收入。您还必须定期和连续使用它来满足客户和客户。

您可以扣除与工作空间相关的部分成本,例如电费,暖气,维护,财产税和家庭保险的成本。但是,您不能扣除抵押贷款利息或资本成本津贴。

要计算可扣除的工作空间费用百分比,请使用合理的基础,例如工作空间的面积除以总的完成面积(包括走廊,浴室,厨房等)。

对于维护成本,可能不适合使用这些成本的一定百分比。例如,如果您支付的费用(例如清洁材料或油漆)用于维护房屋的一部分,而该部分未被用作工作空间,则您无法扣除其中的任何部分。或者,如果您支付的费用仅用于维护工作空间,则您可以扣除所有或大部分费用。

如果您的办公空间位于您居住的出租房屋或公寓中,请减去租金百分比和您支付的与工作空间有关的所有维护费用。

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